Hoe werkkapitaal te berekenen

Werkkapitaal is de maatstaf voor contanten en liquide middelen die beschikbaar zijn om de dagelijkse activiteiten van een bedrijf te financieren. Als u over deze informatie beschikt, kunt u uw bedrijf beter beheren en goede investeringsbeslissingen nemen. Door werkkapitaal te berekenen, kunt u bepalen of en hoe lang een bedrijf aan zijn huidige verplichtingen kan voldoen. Een bedrijf met zeer weinig of geen kapitaal heeft waarschijnlijk niet zo`n mooie toekomst. Het berekenen van het werkkapitaal is ook nuttig om te beoordelen of een bedrijf efficiënt gebruik maakt van zijn middelen. De formule voor het berekenen van het werkkapitaal is als volgt:

Inhoud

Stappen

Deel 1voer de basisberekeningen uit
Deel 2werkkapitaal begrijpen en beheren

Tips

Werkkapitaal = vlottende activa - kortlopende schulden

stappen

Deel 1
Voer de basisberekeningen uit

Bereken huidige activa. Vlottende activa zijn activa die een bedrijf na één jaar in werking zal zetten. Deze activa omvatten contanten en andere kortetermijnrekeningen. Handelsvorderingen, vooruitbetaalde uitgaven en voorraden zouden bijvoorbeeld vlottende activa zijn.

Over het algemeen kunt u deze informatie vinden op de balans van een onderneming, die een subtotaal van de vlottende activa moet bevatten.
Als de balans geen subtotaal van vlottende activa bevat, leest u deze regel voor regel. Voeg alle accounts toe die aan de definitie van een huidig activum voldoen om een subtotaal te verkrijgen. Het bevat bijvoorbeeld de cijfers die zijn aangegeven in "debiteuren", "voorraden" en "contanten en equivalenten".

Bereken huidige verplichtingen. Kortlopende schulden zijn schulden die binnen een jaar moeten worden betaald. Ze omvatten crediteuren, overlopende passiva en kortlopende schulden.

De balans moet een subtotaal van kortlopende verplichtingen bevatten. Gebruik anders de informatie erin om dit totaal te vinden door de aangegeven verplichtingen toe te voegen. Dit omvat bijvoorbeeld "schulden en voorzieningen", "te betalen belastingen" en "kortlopende leningen".

Bereken het werkkapitaal. Deze berekening is slechts een basisaftrekking. Trek de totale kortlopende verplichtingen van de totale vlottende activa af.

Stel je bijvoorbeeld voor dat een bedrijf vlottende activa had van $ 50.000 en kortlopende verplichtingen van $ 24.000, dit bedrijf zou een werkkapitaal van $ 26.000 hebben, het bedrijf zou al zijn kortlopende verplichtingen op vlottende activa kunnen betalen en het zou ook het geld ervoor hebben. andere doeleinden Het bedrijf zou het effect kunnen gebruiken om operaties of langlopende schuldbetalingen te financieren. U kunt het geld ook aan de aandeelhouders verdelen.

Als de kortlopende verplichtingen groter zijn dan de vlottende activa, is het resultaat een tekort aan werkkapitaal. Een tekort kan erop wijzen dat het bedrijf het risico loopt insolvabel te zijn (dat wil zeggen, het is niet in staat om zijn schulden te betalen). Er zijn veel redenen waarom een bedrijf deze situatie kan bereiken. Dit bedrijf heeft mogelijk andere bronnen voor langetermijnfinanciering nodig. Dit kan erop wijzen dat u problemen ondervindt en dat het misschien geen goede investering is.

Beschouw bijvoorbeeld een bedrijf met vlottende activa van $ 100.000 en kortlopende schulden van $ 120.000, dit bedrijf heeft een tekort van zijn werkkapitaal van $ 20.000, met andere woorden, het bedrijf zal zijn huidige verplichtingen niet kunnen nakomen en moet activa verkopen. lange termijn van $ 20 000 of zoek andere financieringsbronnen.

Als het bedrijf het risico loopt om te worden ontbonden, kunnen ze ervoor kiezen om de schuld te herstructureren zodat ze kunnen blijven werken terwijl ze zich vestigen.

Deel 2
Werkkapitaal begrijpen en beheren

Bereken de liquiditeitsratio. Om een beter begrip te krijgen, gebruiken analisten een financiële soliditeitsindicator genaamd "liquiditeitsratio". De berekening van de liquiditeitsratio gebruikt dezelfde cijfers uit de eerste twee stappen van deel 1 van dit artikel, maar geeft een ratio in plaats van een dollarcijfer.

Een ratio is een manier om twee waarden te vergelijken, de ene ten opzichte van de ander. Meestal, voor bereken een ratio Een eenvoudige opsplitsing is vereist.
Om de liquiditeitsratio te berekenen, verdeelt u de vlottende activa over de kortlopende verplichtingen. Liquiditeitsratio = vlottende activa ÷ kortlopende verplichtingen.
Volgend op het voorbeeld van deel 1, is de liquiditeitsratio van het bedrijf als volgt: 50.000 ÷ 24.000 = 2.08. Dit betekent dat de vlottende activa van de onderneming 2,08 keer hoger zijn dan de kortlopende verplichtingen.

Begrijp de betekenis van de liquiditeitsratio. De liquiditeitsratio is een manier om het vermogen van een onderneming te beoordelen om aan haar huidige financiële verplichtingen te voldoen. In eenvoudige bewoordingen zal het u vertellen hoe bekwaam een bedrijf is om zijn rekeningen te betalen. Het is vaak beter om de liquiditeitsratio te gebruiken bij het vergelijken van verschillende bedrijven of bedrijfstakken.

De idee-liquiditeitsratio is ongeveer 2,0. Een ratio in daling of lager dan 2,0 kan een verhoogd risico op insolventie betekenen. Aan de andere kant kan een ratio die ver boven dit niveau ligt, betekenen dat de administratie te conservatief is en terughoudend in het benutten van de kansen van het bedrijf.

In het vorige voorbeeld is een ratio van huidige activa van 2,08 waarschijnlijk gezond. Je zou het kunnen interpreteren als een teken dat huidige activa de kortlopende verplichtingen voor iets meer dan twee jaar kunnen financieren. Natuurlijk, ervan uitgaande dat verplichtingen op het huidige niveau blijven.

De acceptabele liquiditeitsratio zal verschillen afhankelijk van de industrie. Sommige industrieën zijn kapitaalintensief en moeten mogelijk geld lenen om hun activiteiten te financieren. Productiemaatschappijen zijn bijvoorbeeld gevoelig voor hoge liquiditeitsratio`s.

Beheer uw werkkapitaal. Bedrijfsmanagers moeten alle delen van het werkkapitaal bijhouden om het juiste niveau te behouden. Dit omvat inventaris, debiteuren en crediteuren. Managers moeten de winstgevendheid en de risico`s evalueren, samen met een zeer laag of zeer hoog werkkapitaal.

Een onderneming met zeer weinig werkkapitaal loopt bijvoorbeeld het risico zijn huidige verplichtingen te kunnen betalen. Een te hoog werkkapitaal kan echter ook een probleem zijn. Een bedrijf met veel werkkapitaal kan investeren in productiviteitsverbeteringen op de lange termijn. Zo kan overtollig arbeidsvermogen worden geïnvesteerd in nieuwe productiefaciliteiten of winkels. Dit soort investeringen kan het toekomstige inkomen verhogen.

Als de werkkapitaalratio te hoog of te laag is, overweeg dan de onderstaande tips om ideeën op te doen over hoe u deze kunt verbeteren.

tips

Vermijd vertraagde betalingen van klanten bij het beheren van debiteuren. Overweeg de mogelijkheid om kortingen voor vooruitbetalingen aan te bieden als u de drang hebt om de betalingen te doen.
Betaal kortlopende leningen op de vervaldag.
Koop geen vaste activa (bijv. Een nieuwe fabriek of gebouw) met kortlopende leningen. Het zal een uitdaging zijn om vaste activa snel genoeg om te zetten in geld om leningen terug te betalen. Dit heeft invloed op uw werkkapitaal.
Beheer voorraadniveaus. Probeer opslagniveaus te vermijden die te laag of te hoog zijn. Veel fabrikanten vullen zichzelf aan zodra ze geen invoer meer hebben, omdat ze het winstgevender vinden. Er wordt ook minder ruimte ingenomen voor inventaris en de mogelijkheid van schadelijke invoer wordt verminderd.

Delen op sociale netwerken:

Verwant