Hoe een financieel rapport te lezen

Een financieel rapport, ook wel een financieel overzicht genoemd, toont de financiële situatie van een onderneming in een bepaalde periode. De meeste bedrijven en organisaties verstrekken deze documenten wekelijks, driemaandelijks of jaarlijks aan hun raad van bestuur, aandeelhouders en beleggers. De rapporten worden geanalyseerd om de trends, successen en moeilijkheden van de financiën van een bedrijf te identificeren. Over het algemeen zijn degenen die verantwoordelijk zijn voor het opstellen van deze rapporten de boekhoudkundige of financiële analisten, maar deze zijn niet moeilijk te interpreteren. Als u een financieel verslag wilt lezen, let dan op de balans, inkomsten en kasstroom.

Inhoud

Stappen
Tips

stappen

Titel afbeelding Read a Financial Report Step 1

Identificeer de periode geanalyseerd in het financiële rapport. Over het algemeen wordt de bestreken periode boven aan het rapport of de verklaring vermeld.

Titel afbeelding Read a Financial Report Step 2

Analyseer de algemene balans. De balans geeft de activa en passiva van het bedrijf weer.

Kijk naar de structuur van de balans. Activa verschijnen aan de rechterkant en passiva aan de linkerkant.

Lees de activa. Activa omvatten contanten, beleggingen, onroerend goed en andere waardevolle zaken die het bedrijf bezit. De activa worden genoteerd in volgorde van liquiditeit. De meeste liquide activa, zoals contanten, worden eerst gedetailleerd.

Bestudeer de verplichtingen. De verplichtingen zijn de schulden of verplichtingen die het bedrijf heeft met anderen. Deze omvatten: huur, loonlijst, leningbetalingen en geld verschuldigd aan andere leveranciers of aannemers.

Let op het verschil tussen huidige en langlopende schulden. Kortlopende schulden moeten binnen het jaar worden betaald. Langlopende schulden kunnen meer dan een jaar duren.

Titel afbeelding Read a Financial Report Step 3

Kijk naar de resultatenrekening. Hier wordt de hoeveelheid geld weergegeven die het bedrijf in een bepaalde periode heeft verdiend. Het omvat ook al het geld dat is geïnvesteerd in het verdienen van dat inkomen.

Lees de eerste regel die zegt "sales" of "bruto inkomen". Dit weerspiegelt de hoeveelheid geld die het bedrijf verdiend door het leveren van zijn producten of diensten, zonder aftrek van kosten.

Analyseer bedrijfskosten. Deze omvatten de kosten van zakendoen, zoals salarissen en reclame.

Bestudeer de lineaire afschrijving. Dit weerspiegelt de kosten van een actief gedurende de periode die door het bedrijf kan worden gebruikt.

Beoordeel de bedrijfswinsten, dat wil zeggen, de hoeveelheid geld die het bedrijf verdiend heeft na aftrek van bedrijfskosten.

Let op het bedrag aan verdiende en betaalde rente. Deze bedragen worden toegevoegd (rentebaten) en afgetrokken (betaalde rente) van de totale bedrijfswinst.

Analyseer het bedrag van de inkomstenbelasting dat werd afgetrokken.

Lees de laatste regel van de resultatenrekening. Hier wordt de netto winst of het netto verlies weergegeven.

Titel afbeelding Read a Financial Report Step 4

Bestudeer het kasstroomoverzicht. Hier kunt u zien hoeveel geld het bedrijf beschikbaar heeft. Het registreert ook het inkomende en uitgaande geld gedurende een specifieke periode.

Observeer eerst de operationele activiteiten. Deze sectie laat zien hoe het geld van het bedrijf werd gebruikt om de nettowinst of het nettoverlies te realiseren.

Analyseer de investeringsactiviteiten. Dit deel van het kasstroomoverzicht geeft het inkomen weer van de verkochte beleggingen of activa.

Lees de financiële activiteiten. In dit gedeelte worden de acties beschreven die het bedrijf heeft genomen om het geld terug te geven of bijvoorbeeld bankleningen te verkrijgen.

Titel afbeelding Read a Financial Report Step 5

Observeer het verhaal. Over het algemeen wijden accountants een paragraaf die een overzicht geeft van het financiële rapport.

Titel afbeelding Read a Financial Report Step 6

Zoek naar ondersteunende documentatie als u vragen hebt. Over het algemeen is er ondersteunende of ondersteunende documentatie, zoals bonnen en facturen, die de transacties kunnen bewijzen.

tips

Vergeet niet dat alle financiële rapporten zijn opgenomen in audits en belastingvoorbereidingen. Vraag de accountants of u twijfels of onzekerheden hebt over uw interpretatie van de informatie.
Plan ten minste één keer per jaar een onafhankelijke audit om ervoor te zorgen dat uw rapport of financiële verklaring consistent en accuraat is.

Delen op sociale netwerken:

Verwant