Hoe een balans te schrijven

De balans is een momentopname van de financiële status van een entiteit, of het nu een bedrijf is of een persoon, op een bepaalde datum. de "balans" het wordt verkregen wanneer de activa worden genoteerd en in evenwicht worden gehouden met de verplichtingen en met het kapitaal dat wordt gebruikt om ze te verwerven. Als onderdeel van hun kwartaal- of jaarverslagen over de financiële verslaglegging moeten bedrijven balansbalansen opstellen. Het is relatief eenvoudig om een balans te maken, hoewel iemand die niet bekend is met accounting een andere taal lijkt. Gebruik deze gids om een persoonlijke balans voor uw gezinsbudget of een commerciële balans voor uw bedrijf op te stellen.

Inhoud

Stappen

Methode 1maak een persoonlijke balans
Methode 2maak een commerciële balans

stappen

Methode 1
Maak een persoonlijke balans

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 1

Kies een datum voor uw balans. Elk jaar hebben bedrijven de verplichting om hun saldo op bepaalde data te rapporteren. Persoonlijk heb je echter veel meer vrijheid om je eigen datum te kiezen. Zorg ervoor dat de bedragen die u verzamelt voor de verplichtingen en activa allemaal dezelfde datum hebben. Om de datum te onthouden, geeft u deze bovenaan de balans aan en doet u dit ook zodat u later naar de laatste kunt verwijzen.

Voor de regelmaat kunt u ervoor kiezen om een balans te maken aan het einde van het kalenderjaar of twee keer per jaar op bepaalde data. Hiermee kunt u de toename van uw vermogenssaldo jaar na jaar observeren.

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 2

Verzamel financiële informatie U hebt de gegevens van activa en schulden nodig. Zorg dat u de meest recente bankafschriften bij de hand hebt, het saldo van de leningen die u verschuldigd bent en de actuele marktwaarde van uw beleggingen. U moet ook de inruilwaarde berekenen van de waardevolle bezittingen die u bezit, waaronder uw huis en uw auto`s en eventuele dure sieraden of huishoudelijke artikelen.

Geef op algemene wijze een overzicht van de waardevolle objecten die u heeft en waarvoor u een koper zou kunnen vinden die bereid is om voor u te betalen. Wat bekend staat als de huidige marktwaarde, kan worden bepaald door de prijs te bepalen waarmee soortgelijke artikelen recentelijk zijn verkocht.

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 3

Organiseer uw balans. In tegenstelling tot commerciële saldi, die een vooraf vastgestelde formule volgen, kan de persoonlijke balans op elke manier worden georganiseerd. Het is echter meestal een goed idee om de spreadsheet of het document in twee rijen of in twee kolommen te organiseren: één voor activa en één voor schulden (schulden). U kunt dit handmatig doen of met een geautomatiseerd spreadsheetprogramma.

Op internet zijn er ook vooraf ontworpen sjablonen en bewerkbare bestanden die u kunt gebruiken om een persoonlijke balans te maken. Probeer in Google te zoeken "persoonlijke spreadsheetsjabloon" en verschillende opties verschijnen.

Houd er bij het schatten van de omvang van de balans rekening mee dat activa en passiva zijn gegroepeerd op categorieën en niet op afzonderlijke items. Dus als u veel waardevolle huishoudelijke artikelen heeft, moet u weten dat deze worden gecombineerd en als één item op de balans worden vermeld. Over het algemeen zal de uitbreiding van het saldo een pagina niet overschrijden.

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 4

Maak een lijst van de activa. In de eerste kolom of rij worden de categorieën van de activa en hun respectieve waarden beschreven. Dit omvat financiële activa en activa "hard", zoals auto`s en waardevolle spullen. Om ze weer te geven, hebt u mogelijk andere tabellen nodig waarin u de afzonderlijke items van elke categorie kunt toevoegen. Als u bijvoorbeeld meer dan één auto heeft, kunt u de marktwaarden van alle toevoegen en deze in de balans samenvatten als simpelweg "auto`s". De som van deze categorieën is het totale vermogen. Wanneer u uw balans opmaakt, bevat deze de volgende activa:

contanten en individuele waarden van bankrekeningen (inclusief cheques, spaargeld, geldmarkt en depositocertificaten)

investeringen (inclusief aandelen, onroerend goed, investeringsfondsen, universitaire fondsen)

elke schuldvordering (zoals een persoonlijke lening aan een vriend)

de restwaarde van de eigenschappen

de restwaarde van uw voertuigen

de wederverkoopwaarde van persoonlijke eigendommen (zoals sieraden en meubels)

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 5

Maak een lijst van de verplichtingen. In de tweede kolom of rij worden de verplichtingen en hun respectieve waarden vermeld. De schulden zijn de schulden. De volgende specifieke verplichtingen kunnen worden opgenomen in de lijst met verplichtingen:

studieleningen

leningen voor de aankoop van auto`s (de huidige schuld)

Creditcardschuld (inclusief de schuld tot op heden, zelfs als u van plan bent om deze te betalen aan het einde van de verklaring)

het saldo van de hypotheek

de saldi van andere persoonlijke leningen

de saldi van de openstaande facturen (van rekeningen die deze maand zijn verschuldigd)

de belastingen die overeenstemmen met dit boekjaar of die geraamd worden voor volgend jaar (overeenstemmend met dit boekjaar)

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 6

Totaliseer activa en passiva. Om een goed beeld te krijgen van de nettowaarde van uw eigen vermogen, begint u met het totaliseren van de kolommen of rijen onderaan de balans en krijgt u het totaal van de activa en het totaal van de verplichtingen. Controleer op dit moment of u in geen van de twee categorieën iets hebt weggelaten.

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 7

Aftrekken van de totale verplichtingen van de totale activa. Dit zal je vertellen wat je erfgoed is, omdat het de totale waarde vertegenwoordigt van alles wat je echt hebt. Uw vermogenssaldo neemt toe naarmate uw vermogen toeneemt en uw verplichtingen afnemen. Gebruik de balans om uw financiën te budgetteren en een hoger vermogenssaldo te behalen.

Houd de balans bijgewerkt om de voortgang bij te houden die u naar uw financiële doelen zal leiden. Probeer het saldo minstens tweemaal per jaar opnieuw te berekenen. Het zal je helpen om het grote geheel te zien, om zo te zeggen.

Methode 2
Maak een commerciële balans

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 8

Begrijpt de basisconcepten van de balans. Eerst en vooral moet u weten dat de balans altijd vierkant moet zijn. Dat wil zeggen dat de totale activa uiteindelijk gelijk moeten zijn aan het totaal van de verplichtingen plus het eigen vermogen van de eigenaar. Met andere woorden, het eigen vermogen moet gelijk zijn aan het verschil tussen de totale activa en de totale verplichtingen (activa - verplichtingen). In de commerciële balans heeft eigen vermogen dezelfde functie als in de persoonlijke balans.

Over het algemeen moeten bedrijven balansen maken als onderdeel van hun jaarverslagen, maar ze moeten er misschien ook een maken om aan beleggers of potentiële kredietverstrekkers te laten zien.

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 9

Past een indeling toe op de balans. In de kolom aan de linkerkant geeft u een overzicht van de activa. In de kolom aan de rechterkant geeft u een overzicht van de verplichtingen en daaronder de activa. U kunt ook alle gegevens in één kolom weergeven en de activa, passiva en activa (in die volgorde) van boven naar beneden weergeven.

Alle officiële commerciële balansen hebben hetzelfde formaat. Zoek naar een downloadbare of afdrukbare balans die kan worden aangevuld met uw financiële gegevens "spreadsheetsjabloon" in Google. U kunt ook uw eigen balans maken met behulp van een spreadsheetprogramma. Bovendien kunnen sommige boekhoudprogramma`s de balans van het bedrijf genereren, als u ervoor kiest om daarin te beleggen.

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 10

Verzamel de financiële informatie. Om de balans te maken, moet u weten wat de huidige waarden van de activa zijn, inclusief de saldi van de rekeningen, de kassaldo, de waarde van de voorraad, evenals de marktwaarde van de beleggingen, de grond, de apparatuur en de andere activa. U moet ook de saldi van alle verplichtingen verzamelen, inclusief opgebouwde lonen, saldi en bedragen verschuldigd aan leveranciers en nutsbedrijven. In het patrimonium moet u alle economische bijdragen opnemen die door de eigenaars of investeerders in het bedrijf zijn gedaan, evenals het bedrag van de verzamelde winsten (de winsten die in het bedrijf zijn herbelegd). Een groot deel van deze informatie is te vinden in de vorige financiële overzichten en in het grootboek van het bedrijf.

Houd er rekening mee dat al deze informatie van dezelfde exacte datum moet zijn. Een balans per 31 december zou bijvoorbeeld alle saldi totaliseren tot het einde van de bedrijfsactiviteiten van die dag.

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 11

Registreert de activa. De activa zijn de middelen van het bedrijf. Deze omvatten contanten, debiteuren, voorraden, grond, gebouwen, machines en nog veel meer. De activa worden opgenomen in het bovenste gedeelte van de balans of aan de linkerkant als deze zijn verdeeld in kolommen. In een geclassificeerde balans zijn de activa onderverdeeld in de volgende categorieën:

Vlottende activa: omvat geld in contanten (alle geld gestort op bankrekeningen), debiteuren (het geld dat aan u verschuldigd is), kantooruitrusting, inventaris (inclusief onvolledige items), effecten (aandelen en obligaties) ), uitgaven die op voorhand zijn betaald (zoals vooraf betaalde huur of openbare diensten) en alles wat naar verwachting binnen een jaar zal worden ontvangen of gebruikt.

Vaste activa (ook langetermijnactief genoemd): omvat de items die het bedrijf heeft die inkomsten genereren, zoals grond, gebouwen, machines, voertuigen, meubels en elk ander object dat naar verwachting langer zal meegaan dan een jaar

Als u een goed idee wilt hebben van de waarde van activa, moet u de afschrijving aftrekken. Dit zal de overwaardering van activa verminderen. Bekijk het artikel voor meer informatie " Hoe de afschrijving van vaste activa te berekenen".

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 12

Noteer de verplichtingen. Verplichtingen zijn de verplichtingen van het bedrijf. Ze omvatten de verschuldigde salarissen, de betalingen van de leningen en de te betalen rekeningen - ze worden onder het actief of aan de rechterkant van de balans opgenomen, afhankelijk van het model dat u gebruikt. De verplichtingen zijn onderverdeeld in twee categorieën:

Kortlopende schulden: omvat alle schulden die in minder dan een jaar vervallen, zoals crediteuren (aan leveranciers of andere bedrijven), belastingen en loonkosten. Het kan ook een deel van de langlopende schuld omvatten die gedurende de volgende twaalf maanden ontstaat.

Langlopende schulden: omvat leningen, hypotheken en leases die meer dan één jaar na de balansdatum worden betaald.

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 13

Registreert het erfgoed. Het eigen vermogen is het bedrag dat de eigenaars of aandeelhouders hebben geïnvesteerd in het bedrijf. Daarnaast omvat het de gecumuleerde inkomsten of de nettowinsten die worden herbelegd in het bedrijf. Ongeacht het balansmodel dat u gebruikt, wordt het eigen vermogen na de verplichting opgenomen.

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 14

Totaliseer de categorieën. In het onderste deel van elke hoofdcategorie (activa, passiva en eigen vermogen), voegt u elk element toe om een totaal te krijgen. Gebruik de vergelijking van de balans (actief = verplichting + eigen vermogen) om te controleren of de bedragen overeenkomen. Als dat niet zo was, zou dat betekenen dat u iets hebt verwaarloosd of dat er een verkeerd record op de balans staat. Ga terug en kijk of je de fout kunt vinden.

In sommige gevallen weet u misschien niet wat de bijdragen of inhoudingen van het bedrijf waren. Als dat het geval is, trekt u eenvoudigweg de verplichtingen van de activa af om het eigen vermogen van de eigenaar te berekenen.

Titel afbeelding Write a Balance Sheet Step 15

Analyseer de balans. Wanneer u de volledige balans hebt, kunt u deze analyseren om enkele belangrijke parameters te bepalen die de financiële gezondheid van het bedrijf meten. In het bijzonder kunnen uit deze informatie vier eenvoudige parameters worden berekend:

De huidige ratio: het is een benadering van het vermogen van een bedrijf om zijn huidige schulden te betalen. Om het te berekenen, worden de huidige activa onder kortlopende schulden verdeeld. Waarden groter dan één worden als sterker beschouwd en minderjarigen, zwak.

De snelle verhouding of "zuurtest": bepaalt of een bedrijf in staat is om actuele schulden te betalen met de meest liquide activa. Om dit te berekenen, wordt de voorraad van het bedrijf afgetrokken van de som van de geldmiddelen en de equivalenten ervan, en wordt het totaal gedeeld door het totaal van de kortlopende schulden. Over het algemeen worden resultaten tussen 0,5 en 1 als gezond beschouwd.

De schuldwaardeverhouding: analyseert de afhankelijkheid van een onderneming van haar verplichtingen. Om het te berekenen, wordt het eigen vermogen gedeeld door de totale verplichtingen. In theorie is geen enkel resultaat in dit geval beter of slechter, maar het kan worden overwogen dat een bedrijf met een hogere schuldwaardeverhouding te veel zal afhangen van de financiering van zijn verplichtingen.

De vaste-waardeverhouding: bepaalt hoeveel van uw eigen geld het bedrijf heeft belegd in materiële activa. Om het te berekenen, wordt het totaal van de vaste activa gedeeld door het eigen vermogen. Een lagere ratio betekent een lagere investering in vaste activa en dus minder risico als het bedrijf faalt en breekt.

Delen op sociale netwerken:

Verwant