Hoe de acquisitiekosten te berekenen

De aanschaffingswaarde is de investering in het eigendom dat u bezit. U moet de acquisitiekosten kennen om een ​​winst of verlies op het onroerend goed te rapporteren voor belastingdoeleinden. Het onroerend goed kan onroerend goed (terreinen en gebouwen) omvatten, evenals aandelen, obligaties en andere beleggingen. U vindt informatie over de kosten van acquisitie in de relevante belastingentiteit op de plaats waar u woont. Dit is bijvoorbeeld wat de Internal Revenue Service (IRS) van de VS. UU. Gebruik om de acquisitiekosten voor het onroerend goed te definiëren.

stappen

2

Weet wie de kosten van acquisitie berekent. De aankoopprijs wordt berekend door uw makelaar of beleggingsfonds bedrijf voor aandelen aangeschaft na 2011 of beleggingsfondsen aangeschaft na 2012. Als u belegt zonder een effectenmakelaar, moet je de aanschaffingswaarde van uw vermogen berekent u hetzelfde om uw belastingaangifte in te dienen.

3

Begrijp waarom u de aanschaffingswaarde moet berekenen. Als u aandelen, obligaties of andere activa verkoopt, heeft u winst of verlies. De IRS vereist dat u alle meerwaarden en verliezen op uw jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte rapporteert. Om het bedrag van de winst of het verlies nauwkeurig te berekenen, moet u eerst de beginwaarde van het actief kennen. Dit zijn de kosten van acquisitie.

4

Het omvat de drie methoden om de acquisitiekosten te berekenen. De IRS heeft drie methoden gedefinieerd om de acquisitiekosten te berekenen. Sommige zijn gedetailleerder en omvatten meer bestandsbeheer dan andere. Meer gedetailleerde methoden resulteren echter in nauwkeurigere berekeningen, die van invloed kunnen zijn op het bedrag dat u uiteindelijk aan belastingen moet betalen. U kunt samenwerken met uw effectenmakelaar of beleggingsfonds om te kiezen welke methode u wilt gebruiken om de kosten van het verwerven van uw activa te berekenen.

2

Bereken de aanschaffingswaarde met behulp van de FIFO-methode. Bijvoorbeeld, stel je hebt 100 gewone aandelen ABC kocht 2 jaar geleden tot $ 5.000 (tegen een vergoeding van $ 50 per aandeel), 100 aandelen u 3 jaar geleden gekocht voor $ 3.000 (voor een bedrag van $ 30 per aandeel) en 100 aandelen die u 5 jaar geleden bij $ 1.000 kocht (voor een prijs van $ 10 per aandeel). Uw totale eigendom voor dit punt is 300 ABC-aandelen van de totale kosten van $ 9.000. Dit jaar heb je ook 50 aandelen verkocht voor $ 3.000.

3

Bereken uw meerwaarde of verlies. Om de meerwaarde of het verlies te berekenen, trekt u de aanschaffingsprijs af van de verkoopprijs van de activa. Het verschil is uw winst of verlies. Dit is het bedrag dat wordt gebruikt om uw belastingen in de verkoop op te nemen.

4

Begrijp de voordelen. Deze methode is gemakkelijk te begrijpen. De aanname is eenvoudig: dat de aandelen worden verkocht in dezelfde volgorde waarin ze zijn gekocht. Het is ook weinig ingewikkeld voor bestandsbeheer. U hoeft zich geen zorgen te maken over het identificeren van specifieke acties die u hebt verkocht en het vinden van de acquisitiekosten voor elke transactie.

5

Het begrijpt de nadelen. De FIFO-methode is minder fiscaal efficiënt. Uw inkomsten of verliezen worden niet op de meest nauwkeurige manier berekend. Als u uw winst wilt minimaliseren of uw verliezen wilt maximaliseren om uw inkomsten te compenseren, is dit niet de beste methode om te gebruiken. U hebt geen controle over welke activa worden gebruikt om uw meerwaarde of verlies te berekenen.

2

Bereken de acquisitiekosten volgens de methode van de gemiddelde kosten. Stel je voor dat je 100 aandelen van XYZ achtergrond van $ 5.000 ($ 50 per aandeel), 100 aandelen gekocht op $ 3.000 ($ 30 per aandeel) en 100 eenheden op $ 1.000 ($ 10 per aandeel). Dit jaar heb je ook 50 XYZ-aandelen verkocht aan $ 3.000.

3

Bereken de meerwaarde of het verlies. Trek de aanschafkosten van de 50 eenheden af ​​bij de verkoopprijs van de 50 eenheden. Het verschil is de winst of het verlies van kapitaal. Deze winst of het verlies wordt gebruikt voor uw belastingen.

4

Begrijp de voordelen. Uw meerwaarden en verliezen worden gelijkelijk verdeeld over alle aandelen die u bezit. Het is ook gemakkelijk te gebruiken omdat de berekening van de gemiddelde kosten geautomatiseerd is. Deze methode heeft weinig bestandsbeheer nodig. Uw beleggingsfonds of effectenmakelaar kan eenvoudig de berekening voor u maken.

5

Het begrijpt de nadelen. U hebt niet zoveel controle over hoeveel van een winst of verlies wordt gerapporteerd aan de IRS voor belastingdoeleinden. Omdat uw winsten en verliezen gelijkmatig worden verdeeld over alle activa die u bezit, kunt u niet kiezen welke acties u in de berekening wilt opnemen. Deze methode is ook fiscaal inefficiënt. Omdat dezelfde aanschaffingswaarde wordt gebruikt voor al uw activa, kunt u de winst niet maximaliseren of verliezen minimaliseren voor belastingdoeleinden.

2

Bereken de acquisitiekosten aan de hand van de identificatiemethode van specifieke acties. Stel je voor dat je 100 aandelen van XYZ Fonds gekocht op 12 februari 2014 tot $ 5.000 ($ 50 per aandeel), een extra 100 eenheden van het fonds XYZ op 5 maart 2012 tot $ 3.000 ($ 30 per aandeel) en 100 aandelen plus 7 juli 2005 tot $ 1.000 ($ 10 per aandeel).

3

Bereken het kapitaalverlies of winst. Trek de aankoopprijs van de aandelen af ​​voor de verkoopprijs. Het verschil is uw belastbare winst of verlies. Dit is het bedrag dat u voor belastingdoeleinden aan de IRS zou rapporteren. De methode om specifieke acties te identificeren geeft u de vrijheid om te selecteren welke aandelen in uw portefeuille u wilt verkopen.

4

Begrijp de voordelen. Deze methode geeft u meer controle. U kunt precies kiezen welke aandelen u wilt verkopen. Het maakt uw belastingaanslag ook nauwkeuriger en mogelijk lager dan bij de andere twee methoden. Aangezien u kiest welke aandelen u wilt verkopen, kunt u uw winst maximaliseren en uw inkomsten voor inkomstenbelastingen beheren.

5

Het begrijpt de nadelen. Het proces van het selecteren van specifieke acties om de acquisitiekosten en kapitaalwinsten en -verliezen te verkopen en te berekenen, is niet geautomatiseerd. Het gaat om veel bestandsbeheer. U moet een overzicht bijhouden van alle activa die u hebt gekocht en eventuele aanpassingen in de kosten, inclusief aandelenindelingen, commissies en elke andere transactie. Bovendien moet u een nauwkeurige registratie bijhouden van de verkoop van de activa om meerwaarden of verliezen te berekenen.

2

Bepaal de kosten van het verwerven van de effecten die u als geschenk ontvangt. Als u de effecten voor winst verkoopt, zijn de aanschaffingskosten gelijk aan de aanschaffingswaarde van de vorige eigenaar. Als u de effecten verkoopt voor minder dan de oorspronkelijke kosten, kunt u de aankoopprijs van de vorige eigenaar of de waarde van de actie ten tijde van het geschenk gebruiken, afhankelijk van welke lager is. U moet de laagste waarde gebruiken omdat u geen verliezen kunt aftrekken die zich voordeden voordat u de eigenaar van de effecten was.

3

Stel de kosten in voor het verwerven van aandelen die u hebt geërfd. Wanneer u aandelen erven, is de aanschaffingswaarde de waarde van de aandelen op het moment van het overlijden van de vorige eigenaar. Dit wordt a genoemd opvoeren in de kosten van acquisitie en gaan ervan uit dat de waarde van de aandelen in de loop van de tijd is toegenomen. een Een verhoging van de verkrijgingsprijs komt ten goede aan de persoon die de aandelen heeft geërfd, omdat het de belastbare vermogenswinst vermindert. Alle inkomstenbelastingen die voordelen hebben opgebouwd toen de vorige eigenaar woonde, worden vergeven maar zijn voor belastingdoeleinden opgenomen in de nalatenschap van de overledene.

4

Bewaakt de kosten van het verwerven van effecten waarvan de eigenaren gehuwde paren zijn. Als uw echtgenoot sterft, ontvangen de kosten voor het verkrijgen van een aandeel een verhoog de waarde van de aandelen op het moment van overlijden. Het is bijna alsof je de acties erven. Als echtparen die niet getrouwd zijn, gezamenlijk eigenaar zijn van de aandelen, wordt het deel van de acquisitiekosten dat de opvoeren wanneer een van hen sterft, wordt bepaald door het deel dat de andere persoon bezat.

5

Bepaal de kosten van acquisitie voor een vastgoeddivisie in een echtscheiding. Als activa bij een scheiding van de ene persoon naar de andere worden overgedragen, veranderen de aanschafkosten ook van eigenaar. Dit betekent dat de acquisitiekosten geen a ontvangen opvoeren Het bedrag van de acquisitiekosten voor de nieuwe eigenaar is gelijk aan de aanschafkosten van de vorige eigenaar.

6

Bewaakt de kosten van acquisitie na de aandelendivisies. Als u aandelen in een bedrijf bezit en de vennootschap de aandelen verdeelt, worden uw aanschaffingskosten gelijkmatig verdeeld via de oude en nieuwe aandelen. Stel je bijvoorbeeld voor dat je 100 aandelen hebt van $ 10 tegen een aanschaffingswaarde van $ 1.000. Het bedrijf verklaart een twee-voor-één aandelensplitsing, dus nu heb je 200 aandelen, maar de aanschafwaarde is nog steeds $ 1.000. Het enige dat verandert, is de aanschafprijs per aandeel, wat nu gelijk is aan $ 5 ($ 1.000 / 200 = $ 5).

7

Bewaak uw aanschaffingswaarde na de herbelegging van dividenden. Als u aandelen verkoopt, kunt u ervoor kiezen om die dividenden opnieuw te beleggen om meer aandelen te kopen. Dit wordt herbelegging van dividenden genoemd. Stel je voor dat je $ 100 aan dividenden uit je aandelen hebt verdiend en ze opnieuw hebt geïnvesteerd om nog eens tien aandelen te kopen. De aanschafwaarde van elk van deze aandelen is $ 10 ($ 100/10 = $ 10).